De premies die je stort voor pensioensparen, leveren je een belastingvoordeel op.

• Stort je (in 2025) maximaal 1.050 euro, dan krijg je hiervan 30 % (maximaal 315 euro) terug via je volgende belastingaangifte.
• Stort je (in 2025) meer dan 1.050 euro, maar maximaal 1.350 euro? Dan bedraagt je belastingvoordeel 25 % en maximaal 337,50 euro.

Op je 60e verjaardag past de fiscus een belasting toe op het opgebouwde kapitaal (niet op de winstdeelnames) in je verzekering Pensioensparen. Dat is de zogenaamde ‘anticipatieve heffing’. Die heffing bedraagt 8 % en is bevrijdend. Dat wil zeggen dat het bijeengespaarde bedrag daarna niet meer wordt belast. Daarna kun je verder premies blijven storten tot en met het jaar waarin je 64 wordt en ook het fiscale voordeel blijft behouden. Ben je pas vanaf je 55e gestart met pensioensparen? Dan wordt de anticipatieve heffing afgehouden op de 10e verjaardag van je verzekering en niet op je 60e verjaardag. Verder zijn er op pensioensparen geen taksen op de premies verschuldigd.

De begunstiging bij overlijden is gebonden aan voorwaarden:

• de begunstigde moet de echtgenoot zijn of de wettelijk samenwonende partner
• of een bloedverwant tot in de 2e graad zoals kleinkind, kind, grootouder, ouder, broer of zus.

Overlijd je vóór je 60e verjaardag, dan is er personenbelasting verschuldigd tegen een tarief van 8 % (te verhogen met gemeentebelasting) van de opgebouwde reserve (zonder winstdeelname). Het saldo, verhoogd met de winstdeelnames, wordt uitgekeerd aan de begunstigde(n) van de pensioenspaarverzekering.

Overlijd je na je 60e, en is de anticipatieve heffing van 8 % al afgehouden? Dan wordt het volledige bijeengespaarde kapitaal (inclusief winstdeelnames) uitbetaald aan de begunstigde(n).

Als de anticipatieve heffing nog niet gebeurd was, omdat je pas na je 55e verjaardag begonnen bent met pensioensparen, dan zal de taks van 8 % bij overlijden na 60 jaar, maar vóór de 10e verjaardag van je verzekering worden aangerekend. In geval van overlijden vóór 60 jaar is personenbelasting verschuldigd tegen een tarief van 8 % (te verhogen met de gemeentebelasting).

Ja, dat is mogelijk. Overlijd je vóór de eindvervaldag van je verzekering pensioensparen, dan krijgen de begunstigden het kapitaal uitgekeerd. De uitkering van een pensioenspaarverzekering is onderworpen aan erfbelasting.