Een goed idee wanneer je
- Wilt denken aan je financiële gemoedsrust
- Graag minder belastingen en sociale bijdragen betaalt
- Zekerheid wilt over je rendement
Je kunt zowel een pensioenkapitaal als een overlijdensverzekering opnemen. Daarnaast kun je een aantal aanvullende waarborgen laten opnemen en kun je via de zogenaamde ‘solidariteitsdekkingen’ van het Sociaal VAP kiezen voor een nog completer fiscaal aantrekkelijk pakket.
Die keuze maak je best na overleg en advies van je makelaar.
Het rendement bestaat uit een vaste interestvoet van de tak21-verzekeringsrekeningen, eventueel vermeerderd met een variabele winstdeelname. Ontdek er hier meer over.
De premies die je stort zijn volledig aftrekbaar van de hoogste inkomensschijf. Dat betekent een besparing tegen de marginale aanslagvoet (verhoogd met gemeentebelasting). Daarnaast zijn de premies die worden gebruikt voor de financiering van de hoofdwaarborg en de solidariteitswaarborg volledig aftrekbaar als sociale bijdrage.
De minimale premie is 600 euro per jaar. De maximale premie is verschillend voor een gevestigde zelfstandige of voor het Sociaal VAP. Ontdek er hier meer over.
Bij de uitbetaling van je VAPZ geniet je een gunstige eindbelasting. Op de totale uitkering ten voordele van de zelfstandige of diens echtgeno(o)t(e) wordt een RIZIV-bijdrage ingehouden van 3,55 % en een solidariteitsbijdrage van 0 - 2 %. Het pensioenkapitaal (excl. winstdeelname en ev. RIZIV-bijdrage en de solidariteitsbijdrage) wordt omgezet in een fictieve rente aan te geven in personenbelasting gedurende een bepaalde periode.
Het VAPZ of het Sociaal VAP kunnen een onderdeel zijn van een uitgebreider pensioenplan met meerdere componenten zoals Pensioensparen, Langetermijnsparen, POZ.
1. Wie kan een VAPZ nemen?
- een zelfstandige in hoofdberoep;
- een meewerkende echtgeno(o)t(e) of wettelijk samenwonende partner met maxistatuut;
- een zelfstandige in bijberoep.
In dit geval moet de zelfstandige wel sociale bijdragen betalen op een inkomen dat minstens gelijk is aan het minimuminkomen waarop een zelfstandige in hoofdberoep voorlopige sociale bijdragen betaalt; - een loontrekkende zorgverstrekker (Sociaal VAP).
2. Maak een afspraak met je makelaar
Je makelaar luistert naar je verhaal. Hij stelt je een aantal vragen. Zo brengt hij je spaarbehoeften in kaart en bepaalt hij je belegginsprofiel.
3. Je begint met sparen voor je VAPZ
Je kiest voor sparen in tak21. Baloise vraagt je vervolgens om de eerste storting uit te voeren. Je ontvangt jaarlijks een overzicht met de toestand op 1 januari van je spaar- en beleggingsinspanningen, de interesten en winstdeelname die je hebt gekregen, en ook de waarde van alle tak23-fondsen waarin je je eventuele winstdeelname hebt belegd.
4. Je blijft consequent verder sparen
Je stort systematisch verder premies, indien mogelijk.
5. Je gaat met pensioen
Je kunt nu het kapitaal van je pensioenverzekering opvragen. Het VAPZ wordt onderschreven tot de wettelijke pensioenleeftijd van de verzekerde. De minimumduur is 5 jaar.
Dit aanvullend pensioenkapitaal betalen we uit wanneer je met pensioen gaat. Op dat moment heb je een wettelijke minimumgarantie: de terugbetaling van minimaal het totaal van de premies voor pensioenopbouw. Zo kun je genieten van een mooi extra pensioenspaarpotje.
Om meer te weten te komen over de pensioenopties bij Baloise, kan je makelaar samen met jou een spaarplan op maat uitwerken. Hij becijfert welke kapitalen je nodig hebt om een bepaald inkomen bij je pensioen te krijgen.
- Tak21-rekening
De interestvoet op de storting min de kosten is 2% (vanaf 21/01/2024). - Tak21-rekening 0 %
Het rendement bestaat uit de variabele winstdeelname. Daardoor kunnen wij voor jou flexibeler investeren. - Winstdeelname
Jaarlijks beslist de Algemene Vergadering van Baloise, in functie van de resultaten en de economische toestand, welke winstdeelname ze aan de gekozen tak21-rekening toekent. De toekenning van de winstdeelname is vooraf onzeker, maar eens toegekend is zij definitief verworven. Deze winstdeelname wordt herbelegd zoals jij het wenst:- ofwel volledig in de gekozen tak21-rekening;
- ofwel volledig in tak23-fondsen (maximaal 2 fondsen uit het gamma).
- Terugbetaling van het kapitaal
Beide tak21-verzekeringsrekeningen geven recht op de terugbetaling van het kapitaal door Baloise. Afhankelijk van het tijdstip van terugbetaling kunnen afkoopkosten worden afgehouden.
Op de premies die je investeert, zijn taksen en kosten van toepassing (die jij betaalt), waardoor het mogelijk is dat je op het moment van afkoop of op de vervaldag van de polis, niet je volledige geïnvesteerde premie terugkrijgt. Het effect van die taksen en kosten vind je in het Essentiële-informatiedocument.
De maximale premie voor een gevestigde zelfstandige is 8,17 % van het (geherwaardeerd) netto belastbaar beroepsinkomen van 3 jaar geleden, met een absoluut maximum van 3.859,40 euro (2023).
Voor het Sociaal VAP is dit 9,40 % van dat beroepsinkomen, met een absoluut maximum van 4.440,43 euro (2023).
90 % van deze premie gebruiken we voor de opbouw van een pensioenkapitaal en voor de waarborg bij overlijden, 10 % is bestemd voor de financiering van de solidariteitswaarborgen. Voor startende zelfstandigen is er een aangepaste berekening van deze maximale premie. Als je ook nog aanvullende waarborgen zoals arbeidsongeschiktheid wilt nemen, komen die premies boven op het maximum voor het Sociaal VAP.
Marktrisico
De koers van tak23-fondsen hangt af van marktschommelingen door verschillende economische evoluties. De koers kan daardoor stijgen of dalen ten opzichte van de koers die gold op het moment dat je je geld belegde. Je kunt dus een winst of een verlies realiseren bij de verkoop van je tak23-fonds. Als verzekeringnemer draag je zelf het financiële risico dat hieraan verbonden is.
Risico’s van het fondsbeheer
Tak23-fondsen en hun onderliggende fondsen hangen ook af van risico's verbonden aan hun doel, hun samenstelling en aan de beleggingsstrategie van de fondsbeheerder. Hierdoor bestaat het risico dat het beheer niet altijd het verwachte resultaat oplevert, ondanks de professionele deskundigheid van de fondsbeheerder.
Liquiditeitsrisico
In uitzonderlijke omstandigheden bestaat het risico dat de liquiditeit van de tak23-fondsen niet 100 % zeker is. Dat is bijvoorbeeld het geval wanneer Baloise niet direct een koper vindt om de activa die deel uitmaken van je belegging aan te verkopen (en de verkoop van tak23-fondsen dus uitgesteld is) of wanneer een toezichthouder de verkoop van bepaalde activa tijdelijk niet toelaat (en de verkoop van tak23-fondsen dus geschorst is).
Kredietrisico
Na toepassing van het wettelijk voorrecht en/of na tussenkomst van het Garantiefonds voor financiële diensten (tak21), loop je bij faillissement van Baloise het risico dat je je opgebouwde kapitaal niet, of maar gedeeltelijk terugkrijgt.
Wettelijk voorrecht
De reserve in tak21 en de reserve van elk afzonderlijk tak23-fonds vormen, elk op zich, een bijzonder vermogen dat afzonderlijk wordt beheerd binnen de activa van Baloise. Als Baloise failliet zou gaan, wordt dat bijzonder vermogen bij absolute voorrang gebruikt om de verbintenissen na te komen tegenover de verzekeringnemers, de verzekerden of de begunstigden die onder dat afgezonderd beheer vallen.
Waarborg Overlijden
De waarborg Overlijden is standaard gelijk aan je opgebouwde spaarreserve op het moment van overlijden, met als minimum een kapitaal van 50.000 euro.
Je kunt ook kiezen voor een andere waarborg Overlijden.
Aanvullende waarborgen
Je hebt de keuze uit een vergoeding voor het inkomensverlies bij:
- arbeidsongeschiktheid;
- arbeidsongeschiktheid en overlijden door ongevallen;
- arbeidsongeschiktheid en overlijden door verkeersongevallen.
Solidariteitswaarborgen
Premiefinanciering onder bepaalde voorwaarden bij:
- arbeidsongeschiktheid
- moederschapsrust
- vergoeding voor het inkomensverlies bij arbeidsongeschiktheid.
Max. 4,5 % op elke premiestorting (pensioenopbouw)
- tak21-polisgedeelte: 0,015 % per maand op je spaargeld (of ‘reserve’)
- tak23-polisgedeelte: 1 % op jaarbasis, maar wekelijks ingehouden op de waarde van elk fonds.
Overstap tussen verschillende beleggingsvormen is steeds mogelijk. Afhankelijk van het tijdstip van overdracht kunnen afkoopkosten worden afgehouden.
Vrijgesteld
De premies gebruikt voor de financiering van de hoofdwaarborg en de solidariteitswaarborg zijn volledig aftrekbaar als sociale bijdrage.
De premies gebruikt voor de financiering van de hoofdwaarborg zijn volledig aftrekbaar van de hoogste inkomensschijf. Dat betekent een besparing tegen de marginale aanslagvoet (verhoogd met gemeentebelasting).
- RIZIV-bijdrage van 3,55 % op de uitkering, als de uitkering gebeurt ten voordele van de zelfstandige of zijn/haar echtgeno(o)t(e)
- Solidariteitsbijdrage tussen 0 % en 2 % op de uitkering, als de uitkering gebeurt ten voordele van de zelfstandige of zijn (haar) echtgeno(o)t(e).
- Belasting tegen het stelsel van de fictieve rente op de uitkering verminderd met de eventuele RIZIV-bijdrage, solidariteitsbijdrage en de winstdeelname.
Het uitgekeerde kapitaal bij overlijden kan onderworpen zijn aan erfbelasting.
Meer informatie over de taksen en fiscaliteit vind je in onze informatiebrochure 'Fiscale aspecten van de levensverzekering'.
VAPZ is een multi-optionele individuele levensverzekering naar Belgisch recht, die o.a. zorgt voor de opbouw van een aanvullend pensioen voor zelfstandigen.
Bekijk eerst de Infofiche tweede pijler VAPZ/Sociaal VAP, de Algemene Voorwaarden, de Technische fiche Gewaarborgde interestvoeten, de SFDR-fiche, het solidariteitsreglement en onze segmentatiecriteria om je grondig te informeren.
Neem zeker ook contact op met je makelaar en vraag hem naar meer informatie over ons product VAPZ.
Neem contact op met de klachtendienst of ombudsman.